Ошибки в операциях по закрытию 20 счета
- Счет 20 в НУ закрывается на 90.08
-
Ошибка закрытия счета 20 в НУ
-
Сторнируются суммы по 43 и 10 счетам в НУ при закрытии месяца
-
Ошибка закрытия месяца нет проводок по НУ по готовой продукции
-
Корректировка стоимости списания в бухгалтерском и налоговом учете в 1С 8.2
-
При закрытии месяца регламентной операцией Корректировка стоимости списания делает отрицательные проводки по не списанному товару проводка 90.02.1дт - 41.01кт сумма красным отрицательная.
Так звучат часто задаваемые вопросы по проблемам закрытия месяца при использовании в ведении учета 20 счета.
Для устранения таких ошибок часто достаточно будет обратиться к настройкам учетной политики. Если в бухгалтерском учете все закрывается правильно, а в налоговом возникают ошибки, то первое, что необходимо сделать – это проверить в действующей учетной политике бухгалтерского и налогового учета настройку в разделе «Налог на прибыль». В этом разделе есть возможность указать список статей затрат, которые должны считаться в налоговом учете как прямые. Более подробно и со скриншотами смотрим ниже:
Удобнее всего для анализа ошибок такого рода использовать отчет анализ счета, в настройках выбираем счет 20.01 и в показателях выводим и сумма (БУ), сумма (НУ), сумма (ПР) и сумма (ВР). В нашем случае есть ошибочные суммы ВР (временные разницы) и конечно интересуемый период, выбирайте наименьший возможный период для удобства анализа, во избежание анализа большого количества данных.
Стоит заглянуть в расшифровку сумм (НУ), отчет по проводкам. В нем то и видно сразу некорректные суммы, образованные регламентными операциями.
Восстановив хронологию формирования операций в программе 1С, находим первопричину ошибки. В нашем случае – это очевидное некорректное закрытие затрат счета 20.01 на счет 90.08 по методу «директ-костинг».
Для устранения такого рода ошибки обратим наш взор на действующую учетную политику организации:
Открываем раздел «Налог на прибыль» и в этом разделе смотрим настройки «Перечень прямых расходов». Можно создать одну запись с указанием счета 20.01 или создать записи, указав конкретные статьи затрат.
Затем повторяем операции закрытия месяца и получаем корректный для нас результат.
Надеюсь, что эта статья поможет Вам избежать траты большого времени для поиска и исправления ошибок, возникающих в работе.